- Teil I Finanzbericht zum TEH
- Teil II Informationen zum wesentlichen Produkt (55102 Öffentliches Grün)
- Teil III Bericht zu den Themen/ Leistungen mit besonderer Bedeutung

Grundsätzlich ist festzustellen, dass die Verbuchung geplanter Erträge bei vielen Ertragskonten nicht monatlich kontinuierlich zu gleichen Anteilen erfolgt (z.B. Abhängigkeit von Projektverläufen).
Bei den Zuwendungen sind 2021 bereits Erträge i.H.v. 103 T€ über dem Ansatz von 442 T€ verbucht worden. Hintergrund dieser positiven Entwicklung sind nicht geplante Erträge. So ist eine Erbschaft i.H.v. 219 T € für die Städtischen Friedhöfe, eine Zuwendungen für das Projekt „Wildnis wagen“ i.H.v. 111 T € sowie 20 T € an Sponsoringmittel der Sparkasse Hannover für zwei Projekte auf den Friedhöfen (u.a. Sanierung eines Denkmales auf dem Friedhof Engesohde) eingegangen. Jahresvergleiche bei den Zuwendungen sind grundsätzlich schwierig, da es u.a. auf Grund der verschiedenen Projekte immer jährliche Abweichungen in der Höhe (798 T€ Ansatz 2020/ 442 T€ Ansatz 2021) sowie dem Zeitpunkt der Buchung der Zuwendungen gibt.
Die Ansätze bei den öffentlich-rechtlichen Entgelten haben sich im Vergleich zu 2020 von 7.474 T€ auf 7.843 T€ erhöht, Hintergrund ist die in 2021 erfolgte Anpassung der Benutzungsgebühren der Friedhöfe (Ratsbeschluss).
Die jährlichen Pachten für die Kleingartenflächen werden in einer Summe im ersten Quartal des Jahres abgerechnet, sodass bei der Kontengruppe „Privatrechtliche Entgelte“ bereits 91% der veranschlagten Erträge erzielt wurden. Die Corona bedingten Mindererträge i.H.v. 44 T € aufgrund des Ausfalls der hannoverschen Pflanzentage (Eintrittsgelder und Standgebühren) spielen im Vergleich zu 2020, wo die Hannoverschen Pflanzentage ebenfalls ausgefallen waren, keine Rolle.

Bei den aktivierungsfähigen Eigenleistungen sind (Verbesserung im Vergleich zu 2020) bereits mehr als 92 % der veranschlagten Erträge erzielt wurden. Dies liegt an überdurchschnittlichen Baumschullieferungen für diverse Baumaßnahmen (u.a. „Park Kattenbrook“ und „In der Rehre“). Die Planungsleistungen des Bereichs 67.2 für investive Maßnahmen des FB 67 werden erst Ende des vierten Quartals gebucht, sodass bei den aktivierbaren Eigenleistungen damit zu rechnen ist, dass mehr als 100% des Ansatzes erreicht werden.

Bei den sonstigen ordentlichen Erträgen gibt es ein IST von 559 T€ bei einem Ansatz von lediglich 1 T€. Hintergrund hier ist die Auflösung einer Rückstellung aus dem Jahr 2018 für die Sanierung der Friedhofsmauer in Stöcken.

Insgesamt wurden zum Stand 30.09.2021 bei den Erträgen 65% der Ansätze gebucht. Es ist davon auszugehen, dass die Entwicklung 2021 wie erwartet verlaufen wird (Pfeil nach rechts) und die Ansätze erreicht werden.

Wie bei den Erträgen ist auch bei den Aufwendungen grundsätzlich festzustellen, dass der Mittelverbrauch bei vielen Aufwandskonten nicht monatlich kontinuierlich zu gleichen Anteilen erfolgt.
Bei den Personalaufwendungen fließen zum Stand Quartal III im Vergleich zum Ansatz regelmäßig weniger als 75% der Mittel ab. Zum einen belasten die beschäftigten Saisonkräfte (01.04. – 01.12.) das Personalkostenbudget überwiegend erst ab dem II. Quartal. Zum anderen wird im IV. Quartal die jährliche einmalige Sonderzahlung für die Beschäftigten gebucht.
Bei den Sachaufwendungen steht der Mittelverbrauch zu einem großen Anteil in direkter Abhängigkeit zu den Vegetationsperioden. Die Nutzung der Flächen (Grünflächen, Parkanlagen, Spielplätze, Badeteiche, Forsten) erfolgt überwiegend ab Mitte April bis Ende Oktober. In diesen Monaten werden schwerpunktmäßig Leistungen erbracht (z.B. Pflege-, Reparatur- und Reinigungsarbeiten, Gewässerüberwachung, Einsatz von Kfz/ Maschinen/ Geräten). Ausschreibungen/ Vergabe von Leistungen (z.B. Wegereparatur) erfolgen überwiegend im Verlauf des ersten Halbjahres. Die Leistungen werden in den nachfolgenden Quartalen III/ IV erbracht und gegen Ende des Haushaltsjahres abgerechnet.
Bei den Transferaufwendungen reduziert sich der Ansatz aufgrund des Auslaufens der Programme „Energetische Quartiersentwicklung (KWK) und „Energieeffizienz sozialer Wohnungsbau“ um rd. 658 T €.
Der Ansatz bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen sank 2020 insgesamt um 432 T €, u.a. aufgrund der Reduzierung des Ansatzes beim Projekt „H-stromert“ von 429 T € auf 0 €. Das IST sank im Vergleich zu 2020 um rund 174 T €, Hintergrund ist u.a. die noch nicht erfolgte Buchung des kommunalen Schadensausgleichs.
Die Corona bedingten Minderaufwendungen i.H.v. rd. 24 T €, die auf Grund des Ausfalls der Hannoverschen Pflanzentage (u.a. für Aufsichtsdienst, Werbung) entstanden sind, spielen in der Gesamtübersicht des TH 67 keine Rolle.

Aus diesen Gründen sind (vergleichbar den Vorjahren) zum Stand 30.09.2021 insgesamt erst rd. 62% der zur Verfügung stehenden Mittel verbraucht. Es ist davon auszugehen, dass die Entwicklung 2021 wie erwartet verlaufen wird (Pfeil nach rechts) und die Ansätze Ende des Haushaltsjahres wie geplant verbraucht sein werden.